Актуарные расчеты в медицинском добровольном страховании

Опубликовано: 01.12.2023Рубрика: БизнесАвтор: Elena

Введение

АКТУАРИЙ (от лат. actuarius – скорописец, счетовод) — специалист в области страховой математической статистики, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни.

АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ — система математических и статистических закономерностей, устанавливающих взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Они отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения. К ним также относят расчеты тарифов по любому виду страхования, включая страхование от несчастных случаев, имущества, трудоспособности. Методология актуарных расчетов использует теорию вероятностей, данные демографии и долгосрочные статистические данные, финансовые исчисления. При помощи последних в тарифах учитывается доход, который получает страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей

От чего зависят страховые тарифы

Каждая страховая компания имеет лицензии на несколько видов страхования. Для каждого из этих видов страховщик разрабатывает правила страхования, не противоречащие закону даже в самых мелких нюансах.

Эти правила доступны каждому клиенту, вы в любой момент можете прочесть их на сайте страховой компании или обратиться к сотруднику в офисе с просьбой дать вам распечатанные правила.

Помимо прочих положений, в этих правилах указаны и тарифные ставки. Составляя договор на каждую страховую сделку, компания руководствуется положениями и тарифами именно из правил страхования.
То есть не может быть такого, чтобы сотрудник назвал вам тариф наобум, тариф берется из правил страхования. Обращаясь за лицензией на определенный вид деятельности, юристы компании прописывают правила страхования, а актуарии просчитывают оптимальные тарифные ставки.

По этим тарифам, принятым согласно актуарным расчетам, компания и работает с клиентами.

Жизнь не стоит на месте, постоянно меняются политическая и экономическая ситуации, меняется общество, меняются и страховые тарифы, поэтому не сочтите за тавтологию или игру слов, актуарные расчеты всегда актуальны.

Пример расчета тарифной ставки по направлению АПП

Если застрахованный человек обратился в поликлинику хотя бы один раз, то это относится к страховому случаю. При этом стоит учитывать, что обращение по факту одного заболевания предполагает несколько посещений медицинского учреждения. Вероятность возникновения страхового случая (обращение за амбулаторно-поликлинической помощью) определяется с помощью актуарных расчетов, использованию статистической информации, методов наблюдения. Первым этапом расчетов будет определение вероятности наступления страхового случая, которое осуществляется согласно таблице 2 по формуле №4, представленной выше.

Таблица 2 — Амбулаторно-поликлинические обращения в Алтайском крае (1999 г.)

№ п/п	Классы болезней	Число обращений на 1000 населения в амбулаторно- поликлинические учреждения
1	Число зарегистрированных заболеваний с впервые установленным диагнозом (случаев), всего, в том числе:	859,1
2	Инфекционные и паразитарные болезни	39,1
3	Болезни эндокринной системы, расстройства питания, нарушения обмена веществ и иммунитета	17,7
4	Болезни крови и кроветворных органов	7,7
5	Болезни нервной системы и органов чувств	19,9
6	Болезни системы кровообращения	40,3
7	Болезни органов дыхания	319,5
8	Болезни органов пищеварения	43,4
9	Болезни мочеполовой системы	82,3
10	Болезни кожи и подкожной клетчатки	49,8
11	Болезни костно-мышечной системы и соединительной ткани	47,8
12	Травмы и отравления	70,6

Грищенко Н.Б., Клевно В.А., Мищенко В.В. Добровольное медицинское страхование: Основы современной практики. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. 78 с.

Стоит обратить внимание, что в таблице 2 не отражена статистика по некоторым классам заболеваний, которые покрывает страховка отдельных программ ДМС. Это раковые новообразования, психические отклонения (расстройства), осложнения при беременности, врожденные аномалии и пороки развития

Кроме того, статистика таблицы предлагает информацию только по взрослому населению Алтайского края, что необходимо учитывать при анализе примера расчета. Исходя из данных таблицы, получается, что: р = = 1 — 0,44 = 0,56.

Затем определяется убыточность страховой суммы (В/С). Назначение страховой суммы состоит в ограничении предела затрат на лечебные мероприятия, таким образом следует ориентироваться на предельное количество обращений 1 клиента за медпомощью. Согласно медстатистике Алтайского края, среднее количество посещений на 1 обращение — 8, предельный показатель — 14. Получается результат убыточности суммы страховки — 0,57 (8 х 30 / 14 х 30). При отсутствии нужных данных берется показатель не менее 0,3. Нетто-ставка определяется по формуле №3:

Данных о количестве оформленных страховых полисов нет, поэтому расчет рисковой надбавки ведется согласно формуле №6. Параметр безопасного обеспечения — 95% или = 1,645. Необходимо среднеквадратичное отклонение, показатель q в котором определяется благодаря имеющейся статистической информации, в данном случае — фиксировании среднего числа посещений ЛПУ за 1995-1999 годы (всего — 7,4, а показатель (q–qi)2 равен 0,86) .

Тарифная ставка и общая нетто-ставка по АПП таким образом будет выглядеть следующим образом (в соответствии с формулами 1, 2, 5):

Отдельно рассчитываются ставки за стационарную помощь, поскольку госпитализация является страховым случаем. Отдельно могут быть рассчитаны ставки по комплексной помощи, включающей в себя и амбулаторно-поликлиническую и стационарную. Стоит учитывать, что тарифные ставки могут различаться в зависимости от группы здоровья гражданина. при расчетах это учитывается путем дополнительного исследования, которое проводят актуарии, поскольку в официальной статистике эти данные не фигурируют.

Теория вероятностей в актуарных расчетах

Поскольку этот вид обработки информации предполагает применение математических выкладок, а происхождение неблагоприятных выкладок носит случайный характер, здесь не обойтись без использования основных положений теории вероятности.

Это позволяет достоверно и относительно точно вычислить процент возможности наступления определенного риска (наводнения, пожара и пр.), чтобы учесть эти моменты при формировании тарифов страховщика. Эта вероятность указывает на количество возможных событий в течение определенного периода времени, выраженную в процентах.

При обработке статистической информации используют сведения отчетной документации субъектов страхования.

Задачи актуария

Заключение страхового контракта требует соблюдения трех условий:

понимание потенциальным клиентом серьезного материального ущерба в результате возможного наступления страхового случая;
его уверенность в компенсации полученного материального ущерба при наличии договора страхования;
наличие у клиента финансовых средств для оплаты страховой защиты.

Последнее предполагает баланс между объемом и качеством страховой защиты (возможной компенсацией) и размером платы за нее. При этом подразумевается, что наступление страхового случая носит вероятностный характер, а риск его наступления в период действия договора можно оценить количественно.

Задачи актуария состоят в определении таких тарифов на услуги страховой организации, которые покрывают все возможные риски, чтобы компания всегда оставалась платежеспособной и могла в любой момент рассчитаться по своим обязательствам.

Актуарий в страховании должен быть готов в любой момент предоставить руководству страховщика ответы на все вопросы, связанные со стоимостью и структурой тарифов, или уточнить возможные изменения тарифов при изменении условий деятельности страховой компании, например, увеличение стоимости франшизы или исключение страхуемых рисков.

Наиболее часто актуарий решает следующие задачи:

расчет рисковой премии, рисковой надбавки и страхового запаса;
определение направлений повышения устойчивости компании через механизмы перестрахования и расчет затрат на их реализацию при разных условиях;
оценка положения страховщика на рынке, подготовка рекомендаций по укреплению его позиций.

Деятельность страховых актуариев подлежит аттестации.

Принципы тарифной политики

Тарифная политика той или иной компании устанавливается, исходя из результатов проведенных актуарных расчетов. Сущность тарифа представляет собой стоимость риска страховщика, заложенную в назначенном размере тарифной ставки, согласно заключенному соглашению со страхователем.

При определении размеров этих устанавливаемых тарифов учитывают влияние следующих факторов:

вероятности наступления неблагоприятного события;
степени опасности происшествия;
суммы выплаты пострадавшим;
сроке страховой защиты;
инвестиционного процента от вложения средств.

Также в этот расчет закладывают накладные расходы – оплату администрации компании и прочие затраты.

Тарифная политика формируется с учетом следующих принципов:

эвивалентности взаимоотношений всех субъектов, участвующих в процессе – нетто-ставка должна максимально оценивать расходы на покрытие ущерба;
доступности – в противном случае страховщик не сможет заключить договор с клиентом;
стабильности – эти выплаты распределяют равными суммами на весь период страховой защиты;
расширения объемов ответственности – нужно снижать показатели убыточности, что делает тариф доступным для клиента;
самоокупаемости и рентабельности этих операций – страхование должно приносить прибыль СК.

Организация, работающая в сфере страхового дела, должна проводить целенаправленную политику, постоянно разрабатывая, уточняя, устанавливая и упорядочивая внедряемые тарифы. Это способствует успешности бизнеса и исключает влияние случайных факторов на надежность и устойчивость компании.

Актуарные расчеты, с учетом их сущности – важнейшая составляющая страхования. От правильности их выполнения зависит успех деятельности компании, предлагающей услуги на данном рынке.

Требования к представителям специальности

Каждого желающего обучиться профессии ждут определенные испытания. Стать актуарием — задача не из легких. Здесь предполагается довольно узкая специализация, имеющая логично завышенные требования к кандидату. Человек, пожелавший стать актуарием, должен иметь высшее математическое, финансовое образование. Все кандидаты должны хорошо знать статистику. Серьезный подход к выбору претендентов на должность — залог успеха страховой компании.

Настоящий профессионал всегда использует в работе современное программное обеспечение и информационные технологии. Можно делать все то же самое, но с использованием листа бумаги и карандаша, хотя эффективность таких занятий будет оставлять желать лучшего. Он должен в совершенстве владеть компьютером, отлично знать такие программы, как VBA, Excel и прочие учетные программы.

Понимание своей профессии — одна из важнейших задач. Такие люди должны идеально ориентироваться во многих профильных вопросах, знать законы, подзаконные акты, понимать внутренние документы фирмы, которые регламентируют страховую деятельность.

Работодатель при приеме на работу проводит серьезное собеседование, а иногда требует наличия сертификата. Если подвести итог по требованиям к кандидату, то можно указать следующие параметры:

высшее финансовое образование;
знание компьютера;
свободное владение английским языком;
знание соответствующих законов.

Человек должен обладать идеальными знаниями и умениями делать подсчёты, хорошо разбираться в формулах, различных математических задачах и примерах высшего уровня. Существует журнал, под названием «Актуарий». Очень многое о знании профессии можно почерпнуть именно оттуда.

Желательно иметь опыт либо пройти стажировку в страховой компании. Такой специалист всегда будет предпочтительней при рассмотрении кандидатуры на должность. Освоение языка SQL и СУБД — тоже важный момент.

Кто такой актуарий?

Актуарий – высококвалифицированный специалист, занимающийся методологической разработкой и исчислением страховых тарифов на основе актуарных расчетов. Определение страховых взносов в долгосрочных видах страхования, а также сумм выплат по договорам страхования жизни и пенсий – тоже обязанность актуария.

Актуарные расчеты тарифных ставок основаны не только на методах математической статистики, но и на теории вероятностей (с использованием закона больших чисел), и демографических методах вычисления:

с помощью теории вероятности рассчитывается вероятность наступления страхового случая;
демографическая статистика необходима для дифференцированного определения страховых тарифов, с учетов возраста и других биометрических параметров застрахованного.

С опорой на перечисленные критерии страховщиком определяется экономическая выгода и определяется ежемесячный тариф, с учетом как доходов застрахованного, так и аккумулирования взносов.

Развитие основ теории актуарных расчетов, как особой отрасли математической и экономической науки, началось в XVIII веке. Ее основоположниками стали английский родоначальник демографии Д. Граунт, астроном Э. Галлей, математики Л.Эйлер, Н. Фусс, С. Лакруа. Позже работу над теорией актуарных расчетов продолжил А. Линдштедт.

Теория актуарных расчетов продолжает развиваться и в наши дни на основе новейших достижений статистики и математики. Так что, будущим специалистам по актуарным расчетам нужно иметь учитывать, что освоение профессии будет сопряжено с постоянным совершенствованием образования.

Основные должностные обязанности актуария включают в себя:

разработку методов по исчислению страховых тарифов;
расчет резервных страховых взносов для долгосрочных договоров страхования;
определение редуцированных и выкупных страховых сумм;
вычисление размеров ссуд по пенсионному страхованию, страхованию жизни и здоровья.

Если актуарий работает в инвестиционных компаниях, то в его должностные обязанности входит разработка методов оценки риска и определение резервов инвестиционного фонда.

Примеры актуарного анализа

Для управления обязательствами по выплатам модели аналитического актуарного анализа будут включать несколько переменных.

Страхование

Что касается страховых продуктов, финансовая компания должна управлять портфелем активов, имеющим соответствующую ликвидность, для создания немедленных выплат и долгосрочных потребностей в выплатах. Переменные, влияющие на обязательства по продукту, зависят от типа страховых продуктов.

Переменные в страховом продукте также будут влиять на размер страховой премии, которую должно уплатить застрахованное лицо. Переменные для автострахования могут включать возраст водителя, предыдущую историю вождения, тип автомобиля и возраст транспортного средства.

Аннуитеты

Другой пример финансового продукта, требующего актуарного анализа, – аннуитет. Финансовые компании, предлагающие аннуитеты, инвестируют запланированные платежи инвестора в портфель инвестиций с различным уровнем риска и доходностью. Аннуитетные продукты обещают выплачивать запланированные платежи инвесторам после определенного периода времени и обычно используются для выхода на пенсию.

Управляющие аннуитетными фондами должны убедиться, что их портфель активов достаточно доступен для выплаты аннуитетных платежей при наступлении срока их погашения. Они вкладывают средства в различные рыночные инвестиции, чтобы получить прибыль для своих инвесторов, а также обещают внести минимальные платежи на этапе выплаты продукта.

Пенсионные планы

В качестве более широкого примера инвесторы могут также обратиться к пенсионным планам. Пенсионные планы управляют широким портфелем активов и инвестируют с разным уровнем риска, чтобы получить доход, а также обещают выплату при выходе на пенсию.

Пенсионные планы часто являются выплатой сотрудникам. Эти планы обычно управляются инвестиционным советом, проводящим актуарный анализ инвестиций и выплат, чтобы гарантировать, что участникам плана платят надлежащим образом.

#А

Что делает актуарий?

Актуарии используют свой широкий спектр знаний в области математики и статистики, а также бизнеса и финансов для составления страховых взносов. Они рассчитывают факторы риска наводнений, пожаров, безработицы, несчастных случаев, смерти и других рисков, чтобы дать точное представление о риске, который страховые компании будут принимать, страхуя физическое лицо или бизнес.

Актуарии работают со страховыми компаниями, которые специализируются на многих вещах, включая страхование жизни, медицинское страхование, страхование автомобилей и страхование домовладельцев. Эти специалисты обычно специализируются на одном виде страхования, но могут быть сертифицированы в нескольких областях.

Актуарии имущества и несчастных случаев исследуют, что произойдет со страховыми компаниями и предприятиями такого рода в случае нежелательных событий. Они отвечают за создание финансовых решений, которые будут управлять этими рисками и которые принесут пользу интересам всех сторон—не только страховщика, но и страхователя.

Они используют свои острые навыки анализа и управления рисками, включая основы человеческого поведения, для разработки стратегий, которые приведут к положительным результатам в трагических ситуациях. Они разрабатывают таблицы, которые показывают исследованные данные о смерти, пожарах, автокатастрофах и других трагедиях, влияющих на страховую торговлю.

Актуарии не только исследуют и создают стратегии; они также должны быть в состоянии правильно оценить, насколько хорошо эти стратегии будут работать, чтобы уменьшить риск, который несут страховые компании, на которые они работают, при этом предоставляя соответствующую выгоду страхователям.

Они используют свое огромное море знаний и творчества, чтобы уменьшить влияние рисков. Актуарии документируют свои выводы и используют эти отчеты для прогнозирования вероятности негативных событий и воздействия, которое они окажут на человека или бизнес.

Квалифицированные актуарии обладают превосходными навыками в математике, организации и планировании. На этой должности необходимы коммуникативные навыки, поскольку актуарии должны уметь четко сообщать компании о причинах и следствиях рисков при обновлении премий по страховым планам.

Актуарии должны иметь четкое представление о рисках и каждом аспекте факторов риска, которые могут быть переменными в зависимости от демографических характеристик территории, в которой расположены компании и страхователи.

Используемая методика

Эксперты сообщают, что в России люди пока не подготовлены к развитию накопительной системы ДМС. Прослеживается крайне низкий процент оформления долгосрочных полюсов из-за невысокой способности страховщиков к андеррайтингу. Свою эффективность показывает определенный порядок расчетных процессов. Ставки по тарифам ДМС рассчитываются по различным видам медпомощи. Для нахождения размера общей брутто-ставки применяется формула №1, представленная в книге Грищенко Н.Б., Клевно В.А., Мищенко В.В. «Добровольное медицинское страхование. Основы современной практики»:

где — брутто-ставка в единицах, — нетто-ставка в единицах, — нагрузка в процентах (%). Значение нетто-ставки также необходимо рассчитать, делается это по формуле №2:

где — основная часть нетто-ставки, а — рисковая надбавка. Каждый из этих показателей находятся также путем вычисления. Для определения основной части нетто-ставки используется формула №3:

где — среднее возмещение в единицах, — средняя страховая сумма в единицах, — вероятность наступления страхового случая. Показатель вероятности наступления страхового случая рассчитывается по формуле №4:

где — вероятности обращения за медицинской помощью для каждого класса болезней (профиля отделения), предусмотренных условиями страхования. Рисковая надбавка (Нр) может рассчитываться разными способами в зависимости от случаев наличия данных по числу заключенных договоров страхования и при отсутствии таких данных. В первом случае расчет будет производится по формуле №5:

где — гарантия безопасности, определяемая по приведенной ниже Таблице 1, — среднеквадратическое отклонение среднего возмещения, n — число договоров страхования.

Таблица 1 — Значения показателей гарантии безопасности

Заданное значение вероятности	84%	90%	95%	98%	99,86%
Значение a, при котором	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

Во втором случае, при отсутствии данных по числу заключенных договоров страхования расчет производится по формуле №6:

где — число лет наблюдения. Остальные показатели известны из формул, представленных выше.

Новые принципы разделения разрабатываются по причине того, что вероятность заболеть у разных групп населения различна (на показатели влияют такие индивидуальные особенности, как возраст, состояние здоровья, условия труда и другое). На базовую ставку влияют итоги предварительной медэкспертизы. Она рассматривается относительно следующих групп лиц по здоровью:

Группа №1 — отсутствие отягощенной наследственности и вредных привычек (их умеренность), работа вне вредного производства, наличие в анамнезе детских болезней, простудных заболеваний, грыжи, аппендицита;
Группа №2 — высокий риск появления болезней. Предрасположенность к заболеваниям, связанным с сердцем, сосудами, почками, психикой, диабетом. Возможно наличие осложненных болезней в детстве, вредных привычек, работа с особо вредными трудовыми условиями;
Группа №3 — трудоспособное население с хроническими болезнями с частотой рецидивов не менее 2 раз ежегодно. Анамнез: злоупотребление снотворными препаратами и транквилизаторами. Наличие видимых неврозов, полостных операций, гипертонии (1, 2 степени), психопатий, ИБС без частых проявлений стенокардии.

При разделении ставок также учитываются такие параметры, как половая принадлежность, возраст, место жительства, тип страхования. За страховой случай принимается обращение за медпомощью с целью установить диагноз, пройти последующее лечение, нетрудоспособность, обострение заболевания т.д. Ниже приведен пример определения ставок по тарифам отдельного вида медпомощи.

Какими личностными качествами должен обладать актуарий?

Работа специалиста по актуарным расчетам неразрывно связана с напряженным умственным трудом, который потребует:

внимательности;
сосредоточенности;
усидчивости;
огромного терпения.

От результатов профессиональной деятельности актуария напрямую зависит процветание страховой или инвестиционной компании, на нем же лежит и финансовая ответственность. Поэтому актуарий должен обладать незаурядными математическими способностями. Более того, он должен любить работу с цифрами настолько, чтобы трудовая деятельность не казалась ему чересчур утомительной.

Поскольку при расчете долгосрочных договоров актуарию приходится работать с почти астрономическими цифрами, ему необходим аналитический склад ума и системное мышление.

На протяжении всей карьеры страховщику нужно будет постоянно совершенствовать свои знания по теоретической и прикладной математике, которая до сих пор продолжает развиваться. При этом учеба потребует от специалиста по расчетам не только дополнительного умственного напряжения, но и времени. Готовность к повышению квалификации – обязательное условие, предъявляемое актуарию при приеме на работу.

Поскольку в обязанности специалиста входит работа с клиентами, помимо профессиональных навыков и знаний актуарию понадобится освоить и постоянно развивать коммуникативные навыки.

Особенности подготовки актуариев

В подавляющем большинстве российских СК нет профессиональных актуариев. Уровень подготовленности работающих специалистов часто недостаточен: отсутствуют необходимая квалификация и математическая подготовка, понимание специфики страхования. Причиной ситуации стал резкий рост количества страховых компаний и отсутствие качественных критериев профессиональной подготовки. Обучение специалистов велось ускоренными методами на курсах или семинарах, а в систему высшего образования специальность включена с 2000 года, в том числе в Финансовой академии при Правительстве РФ.

Деятельность страховых актуариев и применение «упрощенки»

Индивидуальный предприниматель применяет УСНО и собирается получить квалификационный аттестат страхового актуария. В дальнейшем предприниматель планирует осуществлять деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов на основе гражданско-правового договора. Будет ли считаться осуществление такой деятельности нарушением требований, установленных п. 3 ст. 346.12 НК РФ? Утратит ли индивидуальный предприниматель в таком случае право на применение УСНО согласно п. 4 ст. 346.13 НК РФ?

Пунктом 1 ст. 346.12 НК РФ установлено, что плательщиками единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСНО, признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном гл. 26.2 НК РФ.

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 346.12 НК РФ страховщики не вправе применять упрощенную систему налогообложения. При этом в соответствии с п. 1 ст. 6 Закона о страховании страховщиками признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке.

В свою очередь, страховыми актуариями признаются физические лица, осуществляющие свою деятельность на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком.

Если мы обратимся к положениям п. 2 ст. 11 НК РФ, то увидим, что для целей налогового законодательства под индивидуальными предпринимателями понимаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства РФ, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК РФ, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Учитывая положения вышеизложенных норм, страховщиками могут признаваться только юридические лица, то есть страховые актуарии страховщиками не являются, следовательно, действие пп. 3 п. 3 ст. 346.12 НК РФ на индивидуальных предпринимателей — страховых актуариев не распространяется.

Таким образом, факт получения индивидуальным предпринимателем аттестата страхового актуария и осуществления предпринимательской деятельности по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов не является нарушением требований, установленных п. 3 ст. 346.12 НК РФ, и не влечет утрату права на применение «упрощенки» таким предпринимателем.

Мнение контролирующих органов по данному вопросу изложено в Письме УМНС по Московской области от 10.02.2004 N 16-14/28/В452, в котором была рассмотрена аналогичная ситуация, касающаяся деятельности индивидуальных предпринимателей — страховых агентов.

Добавить комментарий